Crossfinances

Финансовая аналитика

Категории

Анализ финансового состояния ООО «АйТиАйСи»

Вывод к таблице 9: По данным таблицы 9 видно, что ООО «АйТиАйСи» увеличило реальный собственный капитал на 31.12.2012 года по сравнению с аналогичной датой предыдущего года на 782 тыс.руб. или 139%, а зам два года нам 2285 тыс.руб.

Главным и единственным фактором, вызвавшим это увеличение, явился рост реинвестированной прибыли. Удельный вес источников, направленных на развитие, увеличился к концу периода на 0,1 пункта и составил 99,6% реального собственного капитала, а по сравнению с 2010 годом на 1,8 пункта.

Рыночные условия хозяйствования обязывают предприятие в любой период времени иметь возможность срочно погасить внешние обязательства, т.е. быть платежеспособным, или краткосрочные обязательства, т.е. быть ликвидным.

Для анализа платежеспособности организации рассчитываются финансовые коэффициенты платежеспособности:

коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия);

коэффициент срочной ликвидности (промежуточного покрытия);

коэффициент абсолютной ликвидности.

Они рассчитываются парами (на начало и конец анализируемого периода). Если фактическое значение коэффициента не соответствует нормальному ограничению, то оценить его можно по динамике (увеличение или снижение значения).

Коэффициент текущей ликвидности характеризует, насколько текущая задолженность обеспечена оборотными активами (покрываются ли краткосрочные обязательства ликвидными активами).

Коэффициент срочной ликвидности (критической ликвидности) показывает, какую часть краткосрочных обязательств предприятие сможет погасить при условии реализации дебиторской задолженности при помощи наиболее ликвидных и быстрореализуемых активов.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочных обязательств предприятие может погасить немедленно за счет наиболее ликвидных активов (денежных средств и краткосрочных финансовых вложений).

Исходя их данных баланса ООО «АйТиАйСи» коэффициенты, характеризующие платежеспособность, в анализируемой организации имеют значения, приведенные в таблице 10:

Таблица 10

Финансовые коэффициенты ликвидности по данным ООО «АйТиАйСи».

 

Показатели

На 31.12.10

На 31.12.11

На 31.12.12

Изменение (+,-)

 

За год

За 2 года

 

1.

Оборотные активы, всего

1654

2769

3516

747

1862

 

2.

Запасы

868

1252

2695

+1443

1827

 

3.

НДС по приобретенным ценностям

-

-

-

 

4.

Краткосрочная дебиторская задолженность

721

1438

547

-891

-174

5.

Денежные средства

65

79

274

+195

+209

 

6.

Прочие оборотные активы

-

-

 

7.

Краткосрочные займы и кредиты

443

340

236

-104

-207

 

8.

Кредиторская задолженность

1269

928

959

+31

-310

 

9.

Коэффициент текущей ликвидности (1/7+8)

0,9

2,2

2,9

+0,7

+2

 

10.

Коэффициент срочной ликвидности (4+5+6/7+8)

0,5

1,2

0,7

-0,5

+0,2

 

11.

Коэффициент абсолютной ликвидности (5/7+8)

0,03

0,06

0,2

+0,14

+0,17

 

Перейти на страницу: 3 4 5 6 7 8 9 10

Анализ финансового состояния ОАО Орбита
При всем многообразии форм бизнеса существуют основы, обязательные практически для всех областей коммерческой деятельности, опора на которые необходима для своевременной подготовки к потенциальным трудностям и снижения риска предпринимательства. Для эффективного ф ...

Анализ эффективности деятельности ООО Солидарность
В условиях рыночных отношений, когда предприятия получают практически полную финансовую независимость, встаёт необходимость мобилизации всех внутренних резервов предприятия и дальнейшей их реализации для выживания в конкурентной среде. Имея надёжный источник капитала в виде ...