Crossfinances

Финансовая аналитика

Категории

Анализ финансового состояния ООО «АйТиАйСи»

Вывод к таблице 9: По данным таблицы 9 видно, что ООО «АйТиАйСи» увеличило реальный собственный капитал на 31.12.2012 года по сравнению с аналогичной датой предыдущего года на 782 тыс.руб. или 139%, а зам два года нам 2285 тыс.руб.

Главным и единственным фактором, вызвавшим это увеличение, явился рост реинвестированной прибыли. Удельный вес источников, направленных на развитие, увеличился к концу периода на 0,1 пункта и составил 99,6% реального собственного капитала, а по сравнению с 2010 годом на 1,8 пункта.

Рыночные условия хозяйствования обязывают предприятие в любой период времени иметь возможность срочно погасить внешние обязательства, т.е. быть платежеспособным, или краткосрочные обязательства, т.е. быть ликвидным.

Для анализа платежеспособности организации рассчитываются финансовые коэффициенты платежеспособности:

коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия);

коэффициент срочной ликвидности (промежуточного покрытия);

коэффициент абсолютной ликвидности.

Они рассчитываются парами (на начало и конец анализируемого периода). Если фактическое значение коэффициента не соответствует нормальному ограничению, то оценить его можно по динамике (увеличение или снижение значения).

Коэффициент текущей ликвидности характеризует, насколько текущая задолженность обеспечена оборотными активами (покрываются ли краткосрочные обязательства ликвидными активами).

Коэффициент срочной ликвидности (критической ликвидности) показывает, какую часть краткосрочных обязательств предприятие сможет погасить при условии реализации дебиторской задолженности при помощи наиболее ликвидных и быстрореализуемых активов.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочных обязательств предприятие может погасить немедленно за счет наиболее ликвидных активов (денежных средств и краткосрочных финансовых вложений).

Исходя их данных баланса ООО «АйТиАйСи» коэффициенты, характеризующие платежеспособность, в анализируемой организации имеют значения, приведенные в таблице 10:

Таблица 10

Финансовые коэффициенты ликвидности по данным ООО «АйТиАйСи».

 

Показатели

На 31.12.10

На 31.12.11

На 31.12.12

Изменение (+,-)

 

За год

За 2 года

 

1.

Оборотные активы, всего

1654

2769

3516

747

1862

 

2.

Запасы

868

1252

2695

+1443

1827

 

3.

НДС по приобретенным ценностям

-

-

-

 

4.

Краткосрочная дебиторская задолженность

721

1438

547

-891

-174

5.

Денежные средства

65

79

274

+195

+209

 

6.

Прочие оборотные активы

-

-

 

7.

Краткосрочные займы и кредиты

443

340

236

-104

-207

 

8.

Кредиторская задолженность

1269

928

959

+31

-310

 

9.

Коэффициент текущей ликвидности (1/7+8)

0,9

2,2

2,9

+0,7

+2

 

10.

Коэффициент срочной ликвидности (4+5+6/7+8)

0,5

1,2

0,7

-0,5

+0,2

 

11.

Коэффициент абсолютной ликвидности (5/7+8)

0,03

0,06

0,2

+0,14

+0,17

 

Перейти на страницу: 3 4 5 6 7 8 9 10

Человеческий капитал теоретические и практические аспекты
Благополучие и развитие любого государства зависит от многих факторов и в первую очередь от его экономической деятельности. Роль рынка труда в экономике каждой страны чрезвычайно велика в силу того, что подавляющее большинство людей в любой стране получают доходы именно благ ...

Анализ финансовой устойчивости оптовой торговой организации (на материалах ОАО Торгодежда)
Процессы, происходящие в отечественной и зарубежных экономиках, наглядно показывают, что экономическая и социальная стабильность общества во многом зависит от финансовой устойчивости организаций. Финансовая стабильность субъектов предпринимательской деятельности - одно из в ...