Crossfinances

Финансовая аналитика

Категории

Анализ ликвидности и платежеспособности

За анализируемые периоды ООО"Алькор-Ко" имеет платежный недостаток абсолютно ликвидных активов, соответственно, в сумме: 1682 т. руб., 1567 тыс. руб. и 2735 тыс. руб. Если сравнить абсолютно ликвидные средства с наиболее срочными обязательствами в относительном выражении, то это будет выглядеть следующим образом:

в 2010 г.: в 20 раз (1769/87) наиболее срочные обязательства превосходят абсолютно ликвидные активы;

в 2011 г.: в 47 раз (1601/34) наиболее срочные обязательства превосходят абсолютно ликвидные активы.

в 2012 г.: в 211 раз (2748/13) наиболее срочные обязательства превосходят абсолютно ликвидные активы.

Таким образом, краткосрочные финансовые вложения и денежные средства занимают малую долю по сравнению с наиболее срочными обязательствами. Это следует оценить отрицательно.

Что касается второй группы активов, то здесь наблюдается недостаток быстрореализуемых активов. Основную часть этих средств составляла дебиторская задолженность. Медленно реализуемые активы имеют излишек средств. Такой приток в основном связан с большим значением производственных запасов.

Другой причиной такого излишка является небольшая сумма долгосрочных кредитов банка и займов. Четвертая группа активов также удовлетворяет условиям абсолютной ликвидности и соответственно не имеет платежный излишек. Это означает, что собственных средств у предприятия достаточно для покрытия внеоборотных активов. Таким образом, по выше проведенному анализу можно сделать вывод о том, что баланс предприятия является не ликвидным и, соответственно, предприятие не платежеспособно.

На протяжении всего анализируемого периода текущая ликвидность предприятия отрицательна. Так как второе неравенство не соответствует условию абсолютной ликвидности баланса, то даже при погашении ООО"Алькор-Ко" краткосрочной дебиторской задолженности, предприятие не сможет погасить свои краткосрочные обязательства и ликвидность не будет положительной.

Перейти на страницу: 1 2 

Анализ экономической деятельности компании Троян Плюс
Общие сведения компании ОсОО «Троян-Плюс» ...

Анализ финансового состояния предприятия (на примере ООО Жемчужина)
Под финансовым состоянием предприятия понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Финансовое состояние предприятия - это совокупность показателей, отражающих его способность погасить свои долговые обязательства. Финансовое состояние может быть ус ...