Crossfinances

Финансовая аналитика

Категории

Анализ ликвидности и платежеспособности

За анализируемые периоды ООО"Алькор-Ко" имеет платежный недостаток абсолютно ликвидных активов, соответственно, в сумме: 1682 т. руб., 1567 тыс. руб. и 2735 тыс. руб. Если сравнить абсолютно ликвидные средства с наиболее срочными обязательствами в относительном выражении, то это будет выглядеть следующим образом:

в 2010 г.: в 20 раз (1769/87) наиболее срочные обязательства превосходят абсолютно ликвидные активы;

в 2011 г.: в 47 раз (1601/34) наиболее срочные обязательства превосходят абсолютно ликвидные активы.

в 2012 г.: в 211 раз (2748/13) наиболее срочные обязательства превосходят абсолютно ликвидные активы.

Таким образом, краткосрочные финансовые вложения и денежные средства занимают малую долю по сравнению с наиболее срочными обязательствами. Это следует оценить отрицательно.

Что касается второй группы активов, то здесь наблюдается недостаток быстрореализуемых активов. Основную часть этих средств составляла дебиторская задолженность. Медленно реализуемые активы имеют излишек средств. Такой приток в основном связан с большим значением производственных запасов.

Другой причиной такого излишка является небольшая сумма долгосрочных кредитов банка и займов. Четвертая группа активов также удовлетворяет условиям абсолютной ликвидности и соответственно не имеет платежный излишек. Это означает, что собственных средств у предприятия достаточно для покрытия внеоборотных активов. Таким образом, по выше проведенному анализу можно сделать вывод о том, что баланс предприятия является не ликвидным и, соответственно, предприятие не платежеспособно.

На протяжении всего анализируемого периода текущая ликвидность предприятия отрицательна. Так как второе неравенство не соответствует условию абсолютной ликвидности баланса, то даже при погашении ООО"Алькор-Ко" краткосрочной дебиторской задолженности, предприятие не сможет погасить свои краткосрочные обязательства и ликвидность не будет положительной.

Перейти на страницу: 1 2 

Анализ финансового состояния ООО АйТиАйСи
.Общая характеристика ООО «АйТиАйСи» Общество с ограниченной ответственностью «АйТиАйСи», согласно Устава, является коммерческой организацией, главной целью которой является извлечение прибыли. Организация учреждена единственным учредителем - Марченко Михаилом Олеговичем ...

Человеческий капитал теоретические и практические аспекты
Благополучие и развитие любого государства зависит от многих факторов и в первую очередь от его экономической деятельности. Роль рынка труда в экономике каждой страны чрезвычайно велика в силу того, что подавляющее большинство людей в любой стране получают доходы именно благ ...